Priemerný výnos trhovej konkurencie

Zákonom č. 137/2009 z 11. marca 2009, ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa ustanovenia § 91 Porovnávanie výkonnosti dôchodkových fondov zmenili, údaje sa prestali uvádzať. Zákon č. 137/2009 nadobudol účinnosť 1. júla 2009.

2009 I II III IV V VI
2008     III IV V VI VII VIII IX X XI XII

Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná pre každý ňou spravovaný dôchodkový fond denne sledovať hodnoty dôchodkových jednotiek trhovej konkurencie tohto dôchodkového fondu. Trhovú konkurenciu tvoria všetky zodpovedajúce dôchodkové fondy v správe všetkých dôchodkových správcovských spoločností ku dňu výpočtu.

Zodpovedajúcim dôchodkovým fondom ku konzervatívnemu dôchodkovému fondu je konzervatívny dôchodkový fond všetkých dôchodkových správcovských spoločností. Zodpovedajúcim dôchodkovým fondom k vyváženému dôchodkovému fondu je vyvážený dôchodkový fond všetkých dôchodkových správcovských spoločností. Zodpovedajúcim dôchodkovým fondom k rastovému dôchodkovému fondu je rastový dôchodkový fond všetkých dôchodkových správcovských spoločností.

Priemerný výnos trhovej konkurencie je aritmetický priemer kĺzavých priemerov percentuálnych medziročných zmien denných hodnôt dôchodkových jednotiek konkurencie dôchodkového fondu počítaných za posledných 24 mesiacov so zaokrúhlením na dve desatinné miesta nahor.

Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta nahor je potrebné chápať takým spôsobom, že v prípade, ak je priemerný výnos trhovej konkurencie kladné číslo, zaokrúhľuje sa na dve desatinné miesta nahor, t. j. napríklad 4,731 = 4,74, resp. 4,739 = 4,74. V prípade, ak je priemerný výnos trhovej konkurencie záporné číslo, zaokrúhľuje sa spôsobom -4,731 = -4,73, resp. -4,739 = -4,73, t. j. bližšie k nule.

Do výpočtu priemerného výnosu trhovej konkurencie sa nezapočítavajú hodnoty dôchodkových jednotiek zodpovedajúcich dôchodkových fondov, ktoré
  • sa začali vytvárať v období kratšom ako 36 mesiacov predo dňom, ku ktorému sa vykonáva výpočet,
  • sú ku dňu výpočtu v nútenej správe.

Pre účely výpočtu priemerného výnosu trhovej konkurencie sa podľa § 91 zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov na údaj o hodnote dôchodkovej jednotky z 29. februára neprihliada.

Stanovisko Národnej banky Slovenska je potrebné vykladať takým spôsobom, že i v prípade, ak posledný pracovný deň pred dňom pracovného pokoja pripadne na 29. február, údaj o hodnote dôchodkovej jednotky pre tento deň pracovného pokoja je totožný s hodnotou dôchodkovej jednotky z 28. februára, resp. s hodnotou dôchodkovej jednotky platnou pre 28. február.