Obchody s devízovými hodnotami a devízové peňažné služby

Základným prameňom devízového práva je zákon Národnej rady Slovenskej republiky č. 202/1995 Z. z. zo dňa 20. septembra 1995 Devízový zákon a zákon, ktorým sa mení a dopĺňa zákon Slovenskej národnej rady č. 372/1990 Zb. o priestupkoch v znení neskorších predpisov, v znení zákona č. 45/1998 Z. z., zákona č. 200/1998 Z. z., zákona č. 388/1999 Z. z., zákona č. 367/2000 Z. z., zákona č. 442/2000 Z. z., zákona č. 456/ 2002 Z. z., zákona č. 602/2003 Z. z.,  zákona č. 544/2004 Z. z., zákona č. 747/2004 Z. z. a zákona č. 214/2006 Z. z. (ďalej len „Devízový zákon“).

 

Základné pojmy

Obchody s devízovými hodnotami – poskytovanie služieb tretím osobám v rámci podnikania, ktorých predmetom je nákup alebo predaj devízových hodnôt vykonaný na vlastný účet alebo cudzí účet v hotovosti alebo bezhotovostne, sprostredkovanie alebo iné obstaranie takéhoto nákupu alebo predaja vrátane prijímania a odovzdávania pokynov na jeho vykonanie alebo zabezpečenie; za obchod s devízovými hodnotami sa považuje aj ich zámena /§ 2 písm. j) Devízového zákona/.
Podnikaním sa v zmysle Obchodného zákonníka rozumie sústavná činnosť vykonávaná samostatne podnikateľom vo vlastnom mene a na vlastnú zodpovednosť za účelom dosiahnutia zisku.

Bezhotovostné obchody s peňažnými prostriedkami – vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami, ktorých predmetom je nákup alebo predaj peňažných prostriedkov v jednej mene za peňažné prostriedky v inej mene vykonávaný na vlastný účet alebo na cudzí účet bezhotovostným prevodom, prípadne sprostredkovanie alebo iné obstaranie takéhoto nákupu alebo predaja vrátane prijímania a odovzdávania pokynov na jeho vykonanie alebo zabezpečenie /§ 2 písm. l) Devízového zákona/.

Zmenárenská činnosť – vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami, ktorých predmetom je nákup peňažných prostriedkov v cudzej mene za slovenskú menu v hotovosti alebo predaj peňažných prostriedkov v cudzej mene za slovenskú menu v hotovosti /§ 2 písm. m) Devízového zákona/.

Devízové peňažné služby – poskytovanie služieb tretím osobám v rámci podnikania, ktorých predmetom je vykonávanie alebo sprostredkúvanie cezhraničných prevodov peňažných prostriedkov v hotovosti v slovenskej mene alebo v cudzej mene, prípadne prevádzkovanie obchodných zastúpení na vykonávanie alebo sprostredkúvanie takýchto cezhraničných prevodov /§ 2 písm. n) Devízového zákona/.

Na vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami alebo na poskytovanie devízových peňažných služieb je potrebná devízová licencia (§ 6 Devízového zákona). O jej udelení rozhoduje Národná banka Slovenska na základe písomnej žiadosti, ktorú žiadateľ predkladá Národnej banke Slovenska, oddeleniu povoľovaciemu, ul. Imricha Karvaša 1, 813 25 Bratislava.

 

Všeobecne o žiadosti o udelenie devízovej licencie

Žiadosť o udelenie devízovej licencie musí obsahovať označenie osoby , ktorá žiadosť predkladá /§ 6 ods. 9 Devízového zákona v spojení s § 34b ods. 1 písm. a) až c) zákona č. 566/1992 Zb. o Národnej banke Slovenska/. Zo žiadosti musí byť zrejmé, čo sa ňou požaduje, a musia v nej byť pravdivo opísané všetky rozhodujúce skutočnosti a označené dôkazy, ktorých sa žiadateľ dovoláva. V žiadosti musia byť aj bez súhlasu dotknutých osôb označené iné osoby ako žiadateľ, ktoré sú vymedzené v § 6 ods. 3, 4 a 6 až 8 Devízového zákona, ako aj žiadateľovi známi ďalší účastníci konania. Rovnako musia byť označení tiež prípadní zástupcovia účastníkov konania.

Žiadosť musí podľa § 6 ods. 9 Devízového zákona obsahovať aj vyhlásenie o úplnosti, správnosti, pravdivosti, pravosti a aktuálnosti predloženej žiadosti vrátane jej príloh, pričom žiadateľ zodpovedá za pravdivosť tohto vyhlásenia. Žiadosť musí obsahovať aj miesto a dátum vyhotovenia tejto žiadosti a úradne osvedčený podpis žiadateľa.

Prílohou žiadosti musia byť listiny potrebné na rozhodnutie Národnej banky Slovenska vo veci, predovšetkým listiny, ktoré hodnoverne preukazujú a dokladujú splnenie podmienok podľa § 6 ods. 3, 4 a 6 až 8 Devízového zákona.

Všeobecné a osobitné podmienky na udelenie devízovej licencie upravuje Devízový zákon a podrobnosti o náležitostiach žiadosti o devízovú licenciu, prílohy k takejto žiadosti, podrobnosti o podmienkach a spôsobe preukazovania a dokladovania ich splnenia alebo zmeny upravuje opatrenie Národnej banky Slovenska z 19. decembra 2003 č. 614/2003 Z. z. v znení opatrenia Národnej banky Slovenska zo 6. júna 2006 č. 412/2006 Z. z. (ďalej len „opatrenie”).

Všetky podmienky musia byť splnené počas celej doby platnosti devízovej licencie . Každú prípravu zmeny a  zmenu podmienok alebo údajov , ktoré boli uvedené v žiadosti o udelenie devízovej licencie, je držiteľ devízovej licencie počas celej doby jej platnosti povinný písomne oznámiť Národnej banke Slovenska hneď, ako sa o nich dozvedel. Splnenie jednotlivých podmienok, príprava ich zmeny alebo ich zmena sa preukazuje a dokladuje devízovému orgánu predovšetkým predložením listín, ktoré hodnoverne preukazujú a dokladujú splnenie, prípravu zmeny alebo zmenu príslušných podmienok (§ 6 ods. 10 Devízového zákona).

 

Všeobecné podmienky na udelenie devízovej licencie

Fyzická osoba , musí na udelenie devízovej licencie spĺňať tieto podmienky (§ 6 ods. 3 Devízového zákona):

  1. byť dôveryhodnou osobou,
  2. dosiahnuť vek najmenej 18 rokov,
  3. byť plne spôsobilá na právne úkony,
  4. mať ukončené úplné stredné vzdelanie alebo úplné stredné odborné vzdelanie,
  5. fyzické osoby, prostredníctvom ktorých sa bude vykonávať povolená činnosť, musia spĺňať podmienky podľa písmen a) až d).

Právnická osoba , musí na udelenie devízovej licencie spĺňať tieto podmienky (§ 6 ods. 4 Devízového zákona):

  1. fyzické osoby, prostredníctvom ktorých sa bude vykonávať povolená činnosť, musia spĺňať podmienky žiadateľa o devízovú licenciu, ktorým je fyzická osoba (§ 6 ods. 3 písm. a) až d) Devízového zákona),
  2. fyzická osoba, ktorá je štatutárnym orgánom alebo členom štatutárneho orgánu, musí byť dôveryhodnou osobou.

Za dôveryhodnú osobu sa na účely Devízového zákona považuje fyzická osoba, ktorá nebola právoplatne odsúdená za trestný čin hospodársky alebo trestný čin proti majetku, trestný čin spáchaný v súvislosti s výkonom riadiacej funkcie alebo úmyselný trestný čin. Táto skutočnosť sa preukazuje a dokladuje výpisom z registra trestov nie starším ako tri mesiace, a ak ide o cudzinca, preukazuje a dokladuje sa obdobným potvrdením vydaným príslušným orgánom štátu jeho trvalého pobytu alebo orgánom štátu, kde sa obvykle zdržiava (§ 6 ods. 5 Devízového zákona).

 

Osobitné podmienky na udelenie devízovej licencie

A. Bezhotovostné obchody s peňažnými prostriedkami v cudzej mene

Žiadateľ o devízovú licenciu musí byť právnickou osobou , ktorá je podnikateľom, a musí okrem všeobecných podmienok žiadateľa o devízovú licenciu (§ 6 ods. 4 Devízového zákona), spĺňať aj tieto podmienky (§ 6 ods. 6 Devízového zákona):

  1. splatený vklad do základného imania je najmenej 10 000 000 Sk,
  2. preukázať reálny podnikateľský zámer,
  3. preukázať spôsoby zabezpečenia proti rizikám a spôsob merania, sledovania a riadenia týchto rizík,
  4. mať vypracovaný postup na prípravu, uzatváranie, vykonávanie a vysporiadanie obchodov vrátane mechanizmu a pravidiel tvorby cien,
  5. preukázať materiálno-technické, organizačné a personálne zabezpečenie činností súvisiacich s vykonávaním obchodov,
  6. fyzická osoba, ktorá je štatutárnym orgánom alebo členom štatutárneho orgánu musí mať ukončené
    1. vysokoškolské vzdelanie alebo
    2. úplné stredné vzdelanie a najmenej trojročnú prax v ekonomickej oblasti, alebo
    3. úplné stredné odborné vzdelanie a najmenej trojročnú prax v ekonomickej oblasti.

Podrobnosti o náležitostiach žiadosti o devízovú licenciu, prílohy k takejto žiadosti, podrobnosti o podmienkach a spôsobe preukazovania a dokladovania ich splnenia podľa opatrenia:

Podľa § 2 ods. 1 opatrenia náležitosťami žiadosti o udelenie devízovej licencie na vykonávanie bezhotovostných obchodov s peňažnými prostriedkami v cudzej mene, ktoré označujú osobu predkladajúcu žiadosť, sú:

  1. obchodné meno a sídlo žiadateľa,
  2. identifikačné číslo žiadateľa,
  3. meno, priezvisko, trvalý pobyt alebo prechodný pobyt osoby, ktorá je štatutárnym orgánom alebo členom štatutárneho orgánu žiadateľa, a meno, priezvisko, trvalý pobyt alebo prechodný pobyt a dátum narodenia osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ vykonávať bezhotovostné obchody s peňažnými prostriedkami v cudzej mene.

Podľa § 2 ods. 2 opatrenia prílohami žiadosti podľa odseku 1, ktorými sa preukazuje splnenie podmienok podľa § 6 ods. 4 písm. a) a ods. 6 Devízového zákona sú:

  1. zakladateľská listina alebo spoločenská zmluva právnickej osoby,
  2. stanovy právnickej osoby, ak boli vydané,
  3. výpis z obchodného registra nie starší ako tri mesiace alebo doklad preukazujúci vznik právnickej osoby, ak sa táto právnická osoba do obchodného registra nezapisuje, alebo iný obdobný doklad, ak je žiadateľom právnická osoba so sídlom mimo územia Slovenskej republiky,
  4. vyhlásenie osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ vykonávať bezhotovostné obchody s peňažnými prostriedkami v cudzej mene o tom, že je plne spôsobilá na právne úkony,
  5. doklad o najvyššom dosiahnutom vzdelaní osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ vykonávať bezhotovostné obchody s peňažnými prostriedkami v cudzej mene,
  6. doklad o splatenom vklade do základného imania,
  7. podnikateľský zámer žiadateľa,
  8. doklad preukazujúci spôsob zabezpečenia obchodov proti rizikám a spôsob ich merania, sledovania a riadenia týchto rizík,
  9. informácia o postupe pri uzatváraní, vykonávaní a vyrovnaní obchodov vrátane mechanizmu tvorby cien, vzorov zmlúv uzatváraných s klientmi a potvrdení o uzatvorenom a uskutočnenom obchode,
  10. doklady preukazujúce materiálno-technické, organizačné a personálne zabezpečenie činností súvisiacich s vykonávaním obchodov,
  11. doklad o ukončenom vysokoškolskom vzdelaní alebo doklad o ukončení úplného stredného vzdelania alebo úplného stredného odborného vzdelania a doklad o dĺžke praxe v ekonomickej oblasti osoby, ktorá je štatutárnym orgánom alebo členom štatutárneho orgánu žiadateľa.

B. Poskytovanie devízových peňažných služieb

Žiadateľ o devízovú licenciu musí byť právnickou osobou , ktorá je podnikateľom, a musí okrem podmienok žiadateľa o devízovú licenciu, ktorým je právnická osoba spĺňať aj tieto podmienky (§ 6 ods. 7 Devízového zákona):

  1. splatený vklad do základného imania je najmenej 1 000 000 Sk,
  2. preukázať materiálno-technické, organizačné a personálne zabezpečenie činností súvisiacich s poskytovaním devízových peňažných služieb,
  3. mať uzatvorenú zmluvu s osobou, ktorá zabezpečí bezhotovostné cezhraničné prevody peňažných prostriedkov,
  4. fyzická osoba, ktorá je štatutárnym orgánom alebo členom štatutárneho orgánu, musí mať ukončené
    1. vysokoškolské vzdelanie alebo
    2. úplné stredné vzdelanie a najmenej trojročnú prax v ekonomickej oblasti, alebo
    3. úplné stredné odborné vzdelanie a najmenej trojročnú prax v ekonomickej oblasti.

Podrobnosti o náležitostiach žiadosti o devízovú licenciu, prílohy k takejto žiadosti, podrobnosti o podmienkach a spôsobe preukazovania a dokladovania ich splnenia podľa opatrenia:

Podľa § 6 ods. 1 opatrenia náležitosťami žiadosti o udelenie devízovej licencie na poskytovanie devízových peňažných služieb, ktoré označujú osobu predkladajúcu žiadosť sú

  1. obchodné meno a sídlo žiadateľa,
  2. identifikačné číslo žiadateľa,
  3. meno, priezvisko, trvalý pobyt alebo prechodný pobyt osoby, ktorá je štatutárnym orgánom alebo členom štatutárneho orgánu žiadateľa, meno, priezvisko a trvalý pobyt alebo prechodný pobyt a dátum narodenia osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ poskytovať devízové peňažné služby.

Podľa § 6 ods. 2 opatrenia prílohami žiadosti podľa odseku 1, ktorými sa preukazuje splnenie podmienok podľa § 6 ods. 4 písm. a) a ods. 7 Devízového zákona sú:

  1. zakladateľská listina alebo spoločenská zmluva právnickej osoby,
  2. výpis z obchodného registra nie starší ako tri mesiace alebo doklad preukazujúci vznik právnickej osoby, ak sa táto právnická osoba do obchodného registra nezapisuje, alebo iný obdobný doklad, ak je žiadateľom právnická osoba so sídlom mimo územia Slovenskej republiky,
  3. vyhlásenie osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ poskytovať devízové peňažné služby o tom, že je plne spôsobilá na právne úkony,
  4. doklad o najvyššom dosiahnutom vzdelaní osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ poskytovať devízové peňažné služby,
  5. doklad o splatenom vklade do základného imania,
  6. doklady preukazujúce materiálno-technické, organizačné a personálne zabezpečenie činností súvisiacich s poskytovaním devízových peňažných služieb, vrátane technického popisu poskytovania devízových peňažných služieb,
  7. zmluva s osobou, ktorá zabezpečuje bezhotovostný cezhraničný prevod peňažných prostriedkov, alebo jej osvedčená kópia,
  8. doklad o ukončenom vysokoškolskom vzdelaní alebo doklad o ukončení úplného stredného vzdelania alebo úplného stredného odborného vzdelania a doklad o dĺžke praxe v ekonomickej oblasti osoby, ktorá je štatutárnym orgánom, alebo členom štatutárneho orgánu žiadateľa.

C. Zmenárenská činnosť

Žiadateľ o devízovú licenciu na zmenárenskú činnosť musí spĺňať všeobecné podmienky (§ 6 ods. 8 Devízového zákona) a ak ide o obchody s devízovými hodnotami, ktorých predmetom je predaj peňažných prostriedkov v cudzej mene za slovenskú menu v hotovosti, musí žiadateľ spĺňať aj tieto podmienky:

  1. vykonávať obchody s devízovými hodnotami, ktorých predmetom je nákup peňažných prostriedkov v cudzej mene za slovenskú menu v hotovosti, a to nepretržite najmenej 12 mesiacov v súlade so všeobecnými záväznými právnymi predpismi a devízovou licenciou,
  2. preukázať, že osoba, ktorá bude vykonávať pre žiadateľa predaj peňažných prostriedkov v cudzej mene, absolvovala odborný kurz na rozpoznávanie platidiel podozrivých z falšovania alebo pozmeňovania organizovaný Národnou bankou Slovenska alebo osobou určenou Národnou bankou Slovenska.

Podrobnosti o náležitostiach žiadosti o devízovú licenciu, prílohy k takejto žiadosti, podrobnosti o podmienkach a spôsobe preukazovania a dokladovania ich splnenia podľa opatrenia:

Podľa § 10 ods. 1 opatrenia náležitosťami žiadosti o udelenie devízovej licencie na zmenárenskú činnosť, ak je žiadateľom fyzická osoba, sú

  1. meno, priezvisko, trvalý pobyt alebo prechodný pobyt, dátum narodenia žiadateľa,
  2. obchodné meno žiadateľa,
  3. identifikačné číslo žiadateľa, ak bolo pridelené,
  4. meno, priezvisko, trvalý pobyt alebo prechodný pobyt a dátum narodenia osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ vykonávať zmenárenskú činnosť.

Podľa § 10 ods. 3 opatrenia prílohami žiadosti podľa odseku 1 sú:

  1. výpis so živnostenského registra nie starší ako 3 mesiace, ak žiadateľ má oprávnanie prevádzkovať živnosť,
  2. doklady, ktorými sa preukazuje splnenie podmienok podľa § 6 ods. 3 písmen c) až e) Devízového zákona, a to
    1. vyhlásenie žiadateľa o tom, že je plne spôsobilý na právne úkony,
    2. doklad o najvyššom dosiahnutom vzdelaní žiadateľa,
    3. vyhlásenie osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ vykonávať zmenárenskú činnosť, o tom, že je plne spôsobilá na právne úkony,
    4. doklad o najvyššom dosiahnutom vzdelaní osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ vykonávať zmenárenskú činnosť.

Podľa § 10 ods. 2 opatrenia náležitosťami žiadosti o udelenie devízovej licencie na zmenárenskú činnosť, ak je žiadateľom právnická osoba, sú:

  1. obchodné meno a sídlo žiadateľa,
  2. identifikačné číslo žiadateľa,
  3. meno, priezvisko a trvalý pobyt alebo prechodný pobyt osoby, ktorá je štatutárnym orgánom, alebo členom štatutárneho orgánu a meno, priezvisko, trvalý pobyt alebo prechodný pobyt a dátum narodenia osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ vykonávať zmenárenskú činnosť.

Podľa § 10 ods. 4 opatrenia prílohami žiadosti podľa odseku 2 sú:

  1. výpis z obchodného registra nie starší ako tri mesiace alebo doklad preukazujúci vznik právnickej osoby, ak sa táto právnická osoba do obchodného registra nezapisuje, alebo iný obdobný doklad, ak je žiadateľom právnická osoba so sídlom mimo územia Slovenskej republiky,
  2. doklady, ktorými sa preukazuje splnenie podmienok podľa § 6 ods. 4 písm. a) Devízového zákona, a to
    1. vyhlásenie osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ vykonávať zmenárenskú činnosť o tom, že je plne spôsobilá na právne úkony,
    2. doklad o najvyššom dosiahnutom vzdelaní osoby, prostredníctvom ktorej bude žiadateľ vykonávať zmenárenskú činnosť.

Podľa § 10 ods. 5 opatrenia prílohami žiadosti o udelenie devízovej licencie na zmenárenskú činnosť, ktorej predmetom je predaj peňažných prostriedkov v cudzej mene za slovenskú menu v hotovosti, okrem príloh podľa odsekov 3 a 4 sú:

  1. vyhlásenie žiadateľa o tom, že vykonáva obchody s devízovými hodnotami, ktorých predmetom je nákup peňažných prostriedkov v cudzej mene za slovenskú menu v hotovosti, nepretržite najmenej 12 mesiacov v súlade so všeobecnými záväznými právnymi predpismi a devízovou licenciou,
  2. potvrdenie Národnej banky Slovenska, alebo osoby určenej Národnou bankou Slovenska o tom, že osoba, ktorá bude vykonávať pre žiadateľa predaj peňažných prostriedkov v cudzej mene absolvovala odborný kurz na rozpoznávanie platidiel podozrivých z falšovania alebo pozmeňovania.

Prehľad osôb určených Národnou bankou Slovenska, ktoré sú oprávnené vykonávať odborné kurzy na rozpoznávanie platidiel podozrivých z falšovania alebo pozmeňovania, či už slovenskej alebo cudzej meny:

Spoločnosť Meno lektora Ulica Mesto PSČ E-mailová adresa Tel. číslo
eurOKontakt, spol. s r.o. Ing. Vojtech Benko Sládkovičova 9 Banská Bystrica 974 01 vbenko[at]eurokontakt.sk 048/4164189
DIMANO, a.s. Ing. Ján Slabej Záhradnícka 151 Bratislava 820 05 slabej[at]dimano.sk 02/55567580-82
0905335380
APIS spol. s r.o. Ing. Marián Klubert Lazovná 12 Banská Bystrica 974 01 marian.klubert[at]apis.sk 048/4712624
0905864227
BP EXPERT Ing. Boris Porošin Starohorská 38 Banská Bystrica 974 00 bpexpert[at]nextra.sk 048/4170240
Ústav kriminalistiky
a kriminológie, s.r.o. 		 Mgr. Pavol Masaryk Záhradná 9 Bernolákovo 900 27 masaryk[at]ukk.sk 0902049729

 

Dôležité upozornenie

Zmenárenská činnosť podlieha režimu Živnostenského zákona (zákon č. 455/1991 Z.z. o živnostenskom podnikaní v znení neskorších predpisov). Zmenárenská činnosť je koncesovanou živnosťou a každý držiteľ devízovej licencie na zmenárenskú činnosť v rozsahu nákupu alebo predaja peňažných prostriedkov v cudzej mene za slovenskú menu v hotovosti, je povinný požiadať miestne príslušný živnostenský úrad o udelenie koncesnej listiny na prevádzkovanie živnosti podľa § 50 Živnostenského zákona.

Povinnosti držiteľov licencií na zmenárenskú činnosť vyplývajúce z ustanovení Devízového zákona a Opatrenia

  1. Devízové miesto, ktorému bola udelená koncesná listina o živnostenskom oprávnení na činnosť, ktorá je predmetom devízovej licencie, je v zmysle § 6 ods. 11 Devízového zákona do desiatich dní odo dňa právoplatnosti tejto koncesnej listiny povinné jej úradne osvedčenú kópiu odovzdať Národnej banke Slovenska
  2. Devízové miesto s oprávnením vykonávať iba zmenárenskú činnosť, nemôže podľa ustanovenia § 13 ods. 3 Devízového zákona pri nákupe alebo predaji peňažných prostriedkov v cudzej mene ponúkať a vykonávať bezhotovostné obchody s peňažnými prostriedkami v cudzej mene.
  3. Devízové miesto s oprávnením vykonávať iba zmenárenskú činnosť, ktoré pri nákupe peňažných prostriedkov v cudzej mene alebo pri predaji peňažných prostriedkov v cudzej mene prevzalo od klienta peňažné prostriedky v hotovosti, nemôže podľa ustanovenia § 13 ods. 4 Devízového zákona previesť protihodnotu týchto peňažných prostriedkov zo svojho účtu na účet klienta.
  4. Devízové miesto s oprávnením vykonávať iba zmenárenskú činnosť, nemôže v zmysle ustanovenia § 13 ods.5 Devízového zákona pri nákupe alebo predaji peňažných prostriedkov v cudzej mene prijať od klienta protihodnotu na svoj účet bezhotovostným prevodom, okrem prijatia protihodnoty pri nákupe peňažných prostriedkov v cudzej mene alebo pri predaji peňažných prostriedkov v cudzej mene prostredníctvom bankovej platobnej karty.
  5. Devízové miesto vykonávajúce zmenárenskú činnosť môže v zmysle ustanovenia § 13 ods.7 Devízového zákona vykonávať obchody s devízovými hodnotami iba v prevádzkach alebo zariadeniach, ktorých užívanie bolo povolené kolaudačným rozhodnutím podľa zákona č. 50/1976 Zb. - stavebný zákon. Preukazovanie uvedenej skutočnosti okrem kolaudačného rozhodnutia je možné aj listom vlastníctva, v ktorom je zapísaná nehnuteľnosť, ako stavba, ktorej najmenej polovica podlahovej plochy je určená na bývanie v zmysle ustanovenia § 43b zákona č. 50/1976 Zb. stavebného zákona alebo ako stavba patriaca pod nebytové budovy v zmysle ustanovenia § 43c zákona č. 50/1976 - stavebný zákon.
  6. Devízové miesto, ktorému bola udelená devízová licencia na vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami v rozsahu zmenárenskej činnosti, je v zmysle ustanovenia § 13 ods. 8 Devízového zákona povinné:

a) viesť osobitnú evidenciu vykonaných obchodov s devízovými hodnotami, súčasťou takejto evidencie musia byť údaje o peňažnej hodnote a mene jednotlivých vykonaných obchodov s devízovými hodnotami, údaje v rozsahu ustanovenom osobitným zákonom (§ 7 zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov - ďalej len „zákon o ochrane pred legalizáciou príjmov") o klientoch, s ktorými sa vykonali jednotlivé obchody s devízovými hodnotami, a údaje o identifikovaní jednotlivých klientov podľa písmena c),

b) pri vykonávaní zmenárenskej činnosti viesť kartotéku platidiel v listinnej alebo elektronickej podobe v rozsahu svojej zmenárenskej činnosti,

c) identifikovať klienta a overiť jeho identifikáciu spôsobom a v rozsahu údajov ustanovených osobitným zákonom (§ 7 a § 8 zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov); pri vykonávaní zmenárenskej činnosti je devízové miesto povinné takto identifikovať klienta pri každom obchode s devízovými hodnotami v hodnote prevyšujúcej 1 000 EUR, ak zákon o ochrane pred legalizáciou príjmov neustanovuje inak,

d) určiť cenu, ktorú klient platí za vykonanie obchodu s devízovými hodnotami,

e) vo svojich prevádzkových priestoroch zreteľne sprístupniť klientom informáciu o cene podľa písmena d), postupy a lehoty vybavovania reklamácií a sťažností súvisiacich s vykonávaním obchodov s devízovými hodnotami vrátane informácií o nákladoch spojených s reklamáciami a o postupoch riešenia sporov podľa tohto zákona a osobitných predpisov, (napríklad Občiansky súdny poriadok, zákon č. 244/2002 Z. z. o rozhodcovskom konaní, zákon Národnej rady Slovenskej republiky č. 233/1995 Z. z. o súdnych exekútoroch a exekučnej činnosti (Exekučný poriadok) a o zmene a doplnení ďalších zákonov v znení neskorších predpisov.)

f) predkladať Národnej banke Slovenska údaje o vykonaných obchodoch s devízovými hodnotami a údaje o ich vykonávaní. 

Podrobnosti stanovené Opatrením vydaným v zmysle ustanovenia § 13 ods. 11 Devízového zákona o skutočnostiach a požiadavkách vyplývajúcich z ustanovenia § 13 ods. 8 Devízového zákona  

1.   Devízové miesto vykonávajúce zmenárenskú činnosť je  povinné v zmysle ustanovenia §  13 ods. 8 písm. a) Devízového zákona viesť evidenciu o vykonávaní nákupu peňažných prostriedkov v cudzej mene alebo predaji peňažných prostriedkov v cudzej mene. Evidencia podľa § 11 ods.1 Opatrenia sa vedie v listinnej podobe a skladá sa z dokladu o odpočte o nákupe cudzej meny alebo predaji cudzej meny a  valutového denníka.                                                                                                             

A. Doklad o odpočte je potrebné v zmysle ustanovenia § 11 ods.2 Opatrenia označiť poradovým číslom v súvislom číselnom rade a uvedú sa v ňom tieto údaje:

a) označenie cudzej meny medzinárodným kódom ISO, jej množstvo, kurz a kurzová hodnota,

b) suma nakúpených alebo predaných peňažných prostriedkov v cudzej mene po odpočítaní ceny služby vyjadrená v eurách,

c) cena služby,

d) identifikačné znaky devízového miesta,

e) dátum a miesto vyhotovenia dokladu o odpočte. 

Okrem uvedených údajov sa v doklade o odpočte uvedie:

a) pri nákupe alebo predaji šekov

1. meno a priezvisko klienta, druh, číslo a štát vystavenia preukazu totožnosti,

2. čísla šekov,

3. obchodné meno banky alebo pobočky zahraničnej banky, ktorá prepláca šek (šekovník),

b) pri nákupe alebo predaji bankoviek a mincí v hodnote presahujúcej 1 000 EUR

1. meno a priezvisko klienta,

2. druh, číslo, dobu platnosti a štát vystavenia preukazu totožnosti. 

Doklad o odpočte je devízové miesto vykonávajúce zmenárenskú činnosť povinné  vyhotoviť v dvoch rovnopisoch, z ktorých jeden rovnopis je určený klientovi na účely prípadnej reklamácie; pri vykonávaní storna nákupu peňažných prostriedkov v cudzej mene alebo predaja peňažných prostriedkov v cudzej mene sa označia obidva rovnopisy slovom "storno" a uvedú sa identifikačné znaky devízového miesta, dátum a miesto vystavenia. 

B. Valutový denník je súbor denných záznamov o všetkých uskutočnených obchodoch pri zmenárenskej činnosti. 

I. Valutový denník obsahuje údaje z dokladu o odpočte, ktorými sú dátum vyhotovenia dokladu o odpočte, poradové číslo dokladu o odpočte, označenie cudzej meny medzinárodným kódom ISO, množstvo peňažných prostriedkov v cudzej mene s vyznačením, či ide o ich nákup, alebo o ich predaj. 

II. Ak je udelená devízová licencia:

a) na nákup peňažných prostriedkov v cudzej mene, zaznamenajú sa vo valutovom denníku okrem údajov uvedených v odseku  I. aj údaje o použití nakúpených peňažných prostriedkov v cudzej mene doložené:

1. účtovným dokladom alebo

2. iným dokladom obsahujúcim označenie dokladu, účel použitia peňažných prostriedkov v cudzej mene, sumu peňažných prostriedkov, označenie preberajúcej strany a odovzdávajúcej strany, ich podpisy, dátum a miesto vystavenia dokladu,

b) na nákup a predaj peňažných prostriedkov v cudzej mene okrem údajov podľa bodu I, zaznamenajú sa aj údaje

1. o inom použití, ako je predaj nakúpených peňažných prostriedkov v cudzej mene, doloženom účtovným dokladom alebo iným dokladom obsahujúcim označenie dokladu, účel použitia peňažných prostriedkov v cudzej mene, sumu peňažných prostriedkov,

2. o nadobudnutí peňažných prostriedkov v cudzej mene inak ako nákupom peňažných prostriedkov v cudzej mene doloženom účtovným dokladom alebo iným dokladom obsahujúcim označenie dokladu, zdroj nadobudnutia peňažných prostriedkov v cudzej mene, sumu peňažných prostriedkov, označenie preberajúcej strany a odovzdávajúcej strany, ich podpisy, dátum a miesto vystavenia dokladu.

Vo valutovom denníku sa denne vyčísli objem nakúpených peňažných prostriedkov v cudzej mene, objem predaných peňažných prostriedkov v cudzej mene, objem použitých peňažných prostriedkov v cudzej mene podľa odseku II. písm. a) a písmena b) prvého bodu a objem peňažných prostriedkov nadobudnutých podľa odseku II. písm. b) druhého bodu, a to podľa jednotlivých cudzích mien, a uvedú sa ich zostatky, ktoré sa zaznamenajú do valutového denníka nasledujúci pracovný deň. 

Doklady o odpočtoch a valutový denník sa v zmysle ustanovenia § 11 ods. 9 Opatrenia vedú za každú prevádzkareň osobitne. 

2. Devízové miesto vykonávajúce zmenárenskú činnosť je povinné viesť v zmysle ustanovenia § 13 ods. 8 písm. b) Devízového zákona kartotéku platidiel. Kartotéka platidiel sa môže viesť v listinnej alebo elektronickej podobe a po obsahovej stránke sa v zmysle ustanovenia § 12 Opatrenia vedie vo forme vyobrazenia a opisu platných bankoviek a mincí slovenskej meny (eur) a cudzej meny a uvedením informácií o vydaní a platnosti týchto platidiel, o čase určenom na ich výmenu v prípade skončenia ich platnosti a popisom alebo vyobrazením ich známych falzifikátov. 

3.  Nákup peňažných prostriedkov v cudzej mene alebo predaj peňažných prostriedkov v cudzej mene sa v zmysle ustanovenia § 13 Opatrenia vykonáva podľa nákupného kurzu alebo predajného kurzu uvedeného v kurzovom lístku devízového miesta.

Cena účtovaná za poskytnuté služby podľa § 13 ods. 8 písm. d) zákona pri zmenárenskej činnosti sa určí pevnou sadzbou alebo v percentách z kurzovej hodnoty; ceny jednotlivých služieb sa vyjadrujú arabskými číslicami.  

4.  V zmysle ustanovenia § 14 Opatrenia sa údaje o množstve nakúpených a predaných peňažných prostriedkov v cudzej mene za predchádzajúci kalendárny štvrťrok podľa § 13 ods. 8 písm. f) zákona sa predkladajú Národnej banke Slovenska (oddeleniu dohľadu nad sprostredkovaním poistenia a zaistenia a devízového dohľadu, ul. Imricha Karvaša 1 813 25 Bratislava) na tlačive, ktorého vzor je uvedený v prílohe č. 2 Opatrenia, a to súhrnne za všetky prevádzkarne a zmenárenské automaty devízového miesta. Údaje o množstve nakúpených peňažných prostriedkov v cudzej mene zodpovedajú súčtu údajov na vyhotovených nákupných dokladoch o odpočtoch a údaje o množstve predaných peňažných prostriedkov v cudzej mene zodpovedajú súčtu údajov na vyhotovených predajných dokladoch o odpočtoch. Ak sa v kalendárnom štvrťroku nevykonal nákup alebo predaj peňažných prostriedkov v cudzej mene, uvedú sa v príslušných riadkoch a príslušných stĺpcoch tlačiva nuly.

Údaje podľa odseku 1 sa zasielajú Národnej banke Slovenska a to najneskôr do 15 kalendárnych dní nasledujúceho štvrťroka.  

Národná banka Slovenska zároveň upozorňuje na skutočnosť, že zmenárne sú povinné osoby v zmysle § 5 ods1 zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov a tým sú povinné dodržiavať ustanovenia vyplývajúce z tohto zákona v rozsahu vykonávanej činnosti.